Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены и как оформить

Время чтения ≈ 5 минут

Российским законодательством предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров, благодаря которым им удастся существенно снизить нагрузку на семейный бюджет. Таким образом, государство поддерживает социально незащищенные категории граждан, не имеющие кроме пенсий никаких источников дохода. Полный перечень льгот указан в НК РФ, где также отражен порядок получения налоговых преференций.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены и как оформить
Государственная поддержка пенсионеров — налоговые льготы в том числе

От каких налогов освобождаются пенсионеры

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, могут рассчитывать на налоговое послабление по нескольким направлениям. В НК РФ указано, от каких налогов и сборов освобождаются пенсионеры:

  1. Имущественный — ст. 407. Для лиц пенсионного возраста изменен расчет, а также база налогообложения.
  2. НДФЛ — ст. 217. Если физическое лицо, выйдя на пенсию, прекращает осуществлять трудовую деятельность, оно полностью освобождается от обязанности платить в бюджет НДФЛ.
  3. Земельный — ст. 391. Изменена база налогообложения, правила исчисления обязательств.
  4. Транспортный — ст. 361. В зависимости от региона предусмотрена полная или частичная отмена.

В каждом субъекте Федерации местные власти могут самостоятельно разрабатывать программы поддержки граждан пенсионного возраста. Помощь может иметь форму субсидирования или исчисляться в денежном эквиваленте.

Освобождение от имущественного налога

В соответствии с регламентом Федерального законодательства собственники объектов недвижимости обязаны платить при наличии определенных оснований. Некоторые категории граждан освобождены от обязательств перед Федеральным или местными бюджетами. К льготникам относятся пенсионеры: женщины от 55 лет, мужчины от 60 лет. Благодаря изменениям, внесенным в НК РФ, от имущественного сбора теперь освобождаются даже предпенсионеры.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены и как оформить
Имущественные льготы распространяются на пенсионеров и предпенсионеров

Если две квартиры, надо ли платить налог на имущество

Льготники могут не платить только за один объект недвижимости. Если в их собственности есть другое имущество, отличающееся по виду, то за него придется делать в бюджет отчисления. Например, не нужно платить за 1 квартиру, 1 гараж, 1 дом, 1 земельный участок, 1 хозяйственную постройку. Если у гражданина такая недвижимость в нескольких экземплярах, например, 2 квартиры, 2 мастерские, то за каждый второй объект возникнут обязательства.

Если в собственности доля квартиры

Если физическое лицо владеет только частью квартиры, то в соответствии с регламентом НК РФ, он полностью освобождается от имущественного сбора на свою долю. Но если он является совладельцем нескольких объектов недвижимости, то субсидия будет применяться только по одному адресу. За остальные части квартир придется платить на общих основаниях.

Освобождение от выплат НДФЛ

Граждане пенсионного и предпенсионного возраста освобождаются от уплаты всех социальных выплат, а также от НДФЛ. Эти сборы не взимаются со всех бюджетных выплат (ст. 217 НК):

  • единоразовая выплата пенсионных накоплений;
  • пособие по безработице;
  • пенсионные начисления.
Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены и как оформить
Оформление льгот по налогам

Но если такая категория физических лиц получает доходы не от государства, то с этих денег придется уплачивать НДФЛ. Подлежат налогообложению такие поступления:

  • арендная плата;
  • продажа недвижимости, которая была в собственности менее 3 или 5 лет;
  • заработная плата;
  • неустойка, взысканная в судебном порядке;
  • другие поступления.

Льготы на транспортный налог

Размер и порядок уплаты сбора на автомобили, мототехнику, самоходные механизмы, сельхозтехнику определяется региональными властями. На местном уровне определяются и субсидии по транспорту, на которые могут рассчитывать социально незащищенные слои граждан, в частности, пенсионеры.

В соответствии с НК ст. 361 освобождаются от налоговых обязательств собственники транспортных средств с мощностью силового агрегата до 150 л. с. В некоторых субъектах Федерации собственникам авто предоставляется 50% скидка на оплату сбора. В трех регионах преференции действуют только для ветеранов ВОВ, героев СССР.

Льготы по налогам на землю

В соответствии с регламентом НК РФ всем собственникам земли ежегодно начисляется сбор, который уплачивается в местные бюджеты. Граждане пенсионного и предпенсионного возраста освобождаются от обязательств при условии владения участками, площадью до 6 соток. Если площадь земельного надела превышает граничный показатель, или в собственности находится несколько объектов, то за превышение квадратуры, и за каждый последующий участок придется платить налог.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены и как оформить
Пенсионеры имеют льготы по налогам на землю

Как оформить льготу, обязательны ли подтверждающие документы

Чтобы воспользоваться предусмотренной законодательством льготой, физическое лицо должно собрать пакет документации и вместе с заявлением подать его в ФНС по месту прописки. При этом претенденту необходимо подтвердить свое право на налоговые преференции. Например, по транспортному сбору нужно подать такие документы:

  • паспорт, ИНН;
  • ПТС, свидетельство о государственной регистрации;
  • пенсионное удостоверение;
  • заявление унифицированной формы, оформленное в соответствии с требованиями ФЗ.

Для получения имущественной льготы необходимо подать декларацию, заявку, копии правоустанавливающих документов на недвижимость.

Существуют ли налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры

НК РФ (ст. 220) предусматривает для пенсионеров еще один вид преференций — налоговый вычет. Такой вид субсидии положен на следующих условиях:

  • в отчетном периоде были сделаны отчисления в бюджет в размере 13% от суммы объекта недвижимости;
  • были понесены издержки, отраженные в НК.
Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены и как оформить
Налоговые вычеты положены и пенсионерам в определенных случаях

Физическое лицо имеет право заявить о возврате части потраченных средств, которые будут вычтены из суммы уплаченного в бюджет налога. Пенсионерам по старости все имущественные вычеты (ст. 220 п. 1) вычеты могут перераспределяться на предшествующие три налоговых периода, в которых образовался переносимый остаток. Работающие пенсионеры обязаны будут платить налог на имущество, так как для них не предусмотрены преференции.


Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru


Не потеряйте эту статью!