Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Время чтения ≈ 7 минут

В 2019 году продолжает действовать государственная программа предоставления прерогатив и бонусов некоторым категориям граждан, в виде стандартных налоговых вычетов. Право на них имеют, в основном, льготники Ветераны Великой Отечественной войны, пострадавшие в Чернобыльской аварии, инвалиды (в том числе и военнослужащие).

СНВ предусмотрен для медиков, получивших в профессиональной деятельности облучение, превышающее норму и доноры костного мозга. Но и рядовые граждане Российской Федерации тоже имеют право на такой налоговый бонус, в рамках мероприятий, направленных на улучшение в стране демографической ситуации.

Все, у кого есть ребенок в определенном возрасте, имеют право на него претендовать, и последние новости говорят, что особых изменений в этой программе пока не предвидится.

Официальные документы и правила

Любой налогоплательщик НДФЛ имеет право на стандартный налоговый вычет, при соблюдении определенных условий, оговоренных в соответствующей статье законодательства РФ. Он реализуется при наличии ребенка (или нескольких детей) и зависит от их количества, статуса нахождения в семье и социальной категории. И в 2019 году предельная величина дохода, до которой можно претендовать на стандартный налоговый вычет, составляет 350 тыс. руб. в год. Как только лимит суммы исчерпан, действие бонуса прекращается до наступления следующего года.

В 2019 году есть разные варианты продолжительности возврата из налогов определенной суммы на ребенка, и до скольки лет будут производиться отчисления, зависит от его жизненных обстоятельств.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
Налоговые вычеты

Все условия четко оговорены в Налоговом кодексе Российской Федерации. Родители утрачивают право на СНВ, если дети достигли 18 лет и не продолжают дальнейшее образование. Но если учатся в вузе, имеют статус ординатора, аспиранта, интерна, то стандартный налоговый вычет продолжает действовать до 24 лет.

В любом случае налоговая льгота на каждого ребенка и в 2019 году теряет действие независимо от возраста, если он умер или вступил в законный брак, достиг 18-ти или 24-летнего возраста. Никаких секретов в том, как оформить документы, чтобы реализовать законное право, нет.

Нужно всего лишь написать заявление по разработанному соответствующими органами образцу при оформлении на работу и приложить к нему необходимые документы:

  • свидетельство или свидетельства (при наличии двух и более детей) о рождении;
  • свидетельство о заключении брака между родителями;
  • справку, подтверждающую статус матери-одиночки, если в графе отец стоит прочерк;
  • документы, подтверждающие факт усыновления или удочерения;
  • заполненный и подтвержденный бланк официального образца об инвалидности, если ребенок обладает ограниченными возможностями;
  • справку (или несколько официальных подтверждений, если отпрыск у семейства не один), из вуза или другого учебного заведения, о продолжении учебы после получения среднего образования.
Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
Документы для стандартного налогового вычета

Опекунам или попечителям, чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо предоставить три документа дополнительно. Это выписка о решении попечительских органов, соответствующий договор, оформленный согласно существующим правилам или договор о приемной семье.

Получатель стандартного налогового вычета, согласно НК РФ, лишается права на его предоставление, если у ребенка в 2019 году изменились обстоятельства: расторгнут договор о приемной семье, прекращено опекунство или попечительство, достигнут возраст, до которого действует постановление, оставлена учеба в вузе или заключен законный брак.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
Размер стандартного налогового вычета для родителей

Во всех вышеперечисленных случаях налогоплательщик должен официально уведомить работодателя или налоговую о произошедших изменениях. Он лишается права на предоставление прерогативы и дальнейшее получение является незаконным.

Со следующего месяца СНВ уже не вычитается. Если все документы в порядке, а стандартный налоговый вычет все еще не предоставлен, его можно получить самостоятельно в налоговой.

Для этого, кроме требуемого пакета бумаг на ребенка нужно приложить налоговую декларацию (3 НДФЛ), и справку с места работы о том, какие начислены налоги и насколько они уплачены (2 НДФЛ). Если все оформлено правильно, в 2019 году этого достаточно, чтобы НВ был не только произведен, но и учтен за все предыдущие месяцы, когда его вычитание не производилось.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
НДФЛ

Установленные суммы и порядок получения

Самый большой стандартный налоговый вычет в 2019 году полагается на ребенка-инвалида, которого воспитывают родные родители. Он делается в размере 13% от суммы – 12 тысяч рублей и полагается матери и отцу. Как и во всех других случаях, если супруги находятся в разводе, один из них может передать свое право другому. Этот вид послабления в налогообложении может сочетаться с другими, и не подпадает под правило о выборе большего из вычетов, и оставлении только одной льготы, а выплачивается параллельно.

Если детей в семье несколько, но с ограниченными возможностями только один, то на второго и последующих, здоровых, дается стандартный вычет, с суммы в 1400 руб.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
Стандартный налоговый вычет на детей

По этому поводу в 2017 году проводились изменения в правилах учета льгот, налоговая инспекция давала подробные разъяснения, и теперь с инвалида и здорового ребенка полагается вычитать с 12 тыс. 400 руб. (12 тыс. и 1 тыс. 400 руб.). В остальных случаях, суммы, с которых производится вычет, определяются до 18 лет, или до 24 (если продолжается учеба на очном отделении), и полагаются каждому из родителей (и отцу, и матери, или в двойном размере по отсутствию одного из супругов):

  • 1400, если ребенок в семье единственный, и здоровый;
  • 2800, если их двое, и они не ограничены в возможностях;
  • 3000, если это третий и последующие дети (на первых двух еще действует стандартная схема начислений);
  • 6000, если речь идет об опекунах или приемных родителях ребенка инвалида (на каждого опекаемого или усыновленного, если он не один), до 18 лет;
  • 6000, если ребенок-инвалид 1 или 2 группы и продолжает обучение в высшем учебном заведении;
  • 12 000, если ребенок с ограниченными возможностями живет с родными отцом и матерью до 18 лет;
  • 12 000 – при условии, что ребенок-инвалид 1 или второй группы продолжает обучение в вузе и далее.

Правом на налоговую льготу обладают не только бюджетники или работники, за которых выплачивается налог государству. Это может быть и индивидуальный предприниматель, у которого налогообложение составляет 13% (общая система).

Однако те, кто работает по упрощенной системе претендовать на него не имеют права, так же, как и при патентной системе или уплате единого налога.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
Налоговые льготы

Отдельные условия получения по категориям населения

Такой прерогативы лишены иностранцы, беженцы и те, кто работает по найму. При этом не имеет значения, в какой форме на них ложится вычет налога. Для них такая возможность появляется только при условии, что они стали налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налоговый вычет производится только с суммы годового дохода не превышающей 260 тыс. руб. Как только в статистике отображается, что с этой суммы уже отчислены проценты для СНВ, система автоматически прекращает дальнейшие финансовые операции до следующего календарного года. Любой родитель ребенка, находящийся в разводе, но сохранивший родительские права, может претендовать на государственный бонус, или передать его второму родителю, на котором лежат основные обязанности по воспитанию.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году
Родитель сохранивший родительские права, может претендовать на государственный бонус

В НК РФ предусмотрена компенсация и за тех детей, которые рождены вне брака, но официально признаны родителем, или появились в новой семье. Все они учитываются в порядке появления на свет.

Нельзя получать скидку на налогообложение сразу в нескольких местах, даже если человек работает не на одной работе. Она предоставляется однократно и только там, где отчисляется налог на доходы физического лица в размере 13%. Все эти положения закреплены в Налоговом кодексе страны и не подлежат нарушению.