Если пенсионер продолжает работу: плюсы и минусы, льготы и индексация

Время чтения ≈ 19 минут

Содержание

 

Из данной статьи вы узнаете:

  • кто такой работающий пенсионер исходя из положений закона;
  • можно ли работать на пенсии, не теряя государственное пособие;
  • зависит ли размер пенсии от того, работает ли пожилой человек (индексация пенсий);
  • какие льготы положены пенсионеру, который осуществляет трудовую деятельность;
  • выгодно ли работать в период ухода на заслуженный отдых.

Работающий пенсионер


Какие пенсионеры считаются работающими?

Работающий пенсионер – это лицо, у которого уже возникло право на получение страховой пенсии по старости, но он продолжает осуществление трудовой деятельности.

  1. Лицо достигло пенсионного возраста, и ему уже назначили пенсию по старости в общем порядке или досрочно.
  2. Лицо продолжает трудовую деятельность официально – оно официально трудоустроено. А если быть точнее, за лицо уплачиваются страховые взносы, и этот период работы засчитывается в страховой стаж.

К застрахованным лицам относятся, в частности, граждане:

  • работающие по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, договорам, связанным с интеллектуальной собственностью и авторскими правами;
  • самостоятельно обеспечивающие себя работой;
  • являющиеся членами КФХ;
  • являющиеся членами общин коренных малочисленных народов;
  • священнослужители и др.

Если пенсионер имеет статус индивидуального предпринимателя, считается ли он работающим?

Согласно налоговому законодательству индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны самостоятельно уплачивать за себя страховые взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование). В ст. 7 ФЗ «Об ОПС в РФ» 2001 года говорится, что к застрахованным лицам относятся граждане, которые самостоятельно обеспечивают себя работой. К ним относятся ИП, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие.

Значит, пенсионер-предприниматель относится к категории работающих пенсионеров.

Считается ли работающим самозанятый пенсионер?

В 2018 году Законодательное собрание РФ приняло ФЗ № 422 о введении нового специального налогового режима – «Налог на профессиональный доход». В народе он получил название «налог на самозанятость», а соответственно, его плательщики стали называться «самозанятыми».

СПРАВКА: Сначала режим вводился в качестве эксперимента только в четырех субъектах РФ: Москве, Подмосковье, Калужской области, Республике Татарстан. С 1 января 2020 года действие эксперимента распространили еще на 19 регионов, в частности, Санкт-Петербург, Ленинградскую область, Красноярский край, Новосибирскую область и др. С 1 июля 2020 года режим действует на территории всей России.

Самозанятым признается гражданин или ИП, получающий доход от деятельности, при которой у него нет работодателя и наемных работников. При этом необходимо скачать приложение «Мой налог» и встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

По общему правилу самозанятые граждане, в том числе ИП, которые выбрали специальный налоговый режим, не являются плательщиками страховых взносов. Поэтому работающими пенсионерами в этом случае их признать нельзя.

Однако ст. 29 ФЗ «Об ОПС в РФ» говорит о возможности самозанятого гражданина добровольно вступить в отношения ОПС. В таком случае самозанятый пенсионер будет уплачивать в ПФР страховые взносы, а следовательно, будет признаваться работающим пенсионером.

Является ли работником пенсионер, если он председатель ТСЖ, СНТ, учредитель НКП?

Очень часто на практике возникают вопросы по поводу того, являются ли председатель ТСЖ/СНТ, учредитель НКП (некоммерческого партнерства) работником организации. И, как следствие, нужно ли за них уплачивать страховые взносы?

С председателем ТСЖ летом 2019 года разобрался Верховный Суд РФ. Он указал, что председатель ТСЖ не является работником товарищества, потому за него не надо платить взносы. Следовательно, и пенсионер-председатель ТСЖ не может признаваться работающим.

Верховный Суд руководствовался следующей логикой.

  1. Председатель ТСЖ избирается из состава правления товарищества или непосредственно самим общим собранием дома. Правление – это исполнительный орган, подчиняющийся общему собранию жильцов МКД.
  2. Председатель действует от имени ТСЖ в интересах всех членов ТСЖ и следит за исполнением своих обязанностей другими органами товарищества.
  3. ТСЖ по своей сути – форма самоорганизации граждан с целью управления домом. Члены правления и его председатель – такие же члены ТСЖ, как и другие жильцы МКД. Это значит, что, управляя домом, они действуют и в своих интересах тоже.
  4. В отношениях по управлению МКД ТСЖ нет лица, которого можно было бы квалифицировать как работодателя. ТСЖ базируется на равноправном членстве собственником жилья в МКД. Органы ТСЖ действуют в своих интересах тоже. Поэтому нельзя подобные отношения по самоуправлению назвать трудовыми.
  5. Если даже председатель получает деньги, то это не может рассматриваться как зарплата. Денежные средства по своей природе являются вознаграждением за участие в управлении МКД.

СНТ – это аналогичная ТСЖ организационно-правовая форма юридического лица. СНТ, так же как и ТСЖ, создаются для совместного владения имуществом. Потому по аналогии с председателем ТСЖ, пенсионер – председатель СНТ не может быть признан работающим.

С учредителем некоммерческого партнерства вопрос будет решаться так же, как и с председателями ТСЖ и СНТ. Суть НКП в том, что несколько граждан (партнеров) объединяются для достижения общих целей (проведение общих работ, защиты общих прав и т. п.). Все члены НКП являются партнерами, а между партнерами не может быть трудовых отношений. Потому пенсионер – учредитель НКП не будет признаваться работающим пенсионером.


Почему не индексируют пенсии работающим пенсионерам?

Одной из гарантий для сохранения нормального уровня жизни и финансового состояния пожилых людей является индексация пенсий. Под индексацией пенсии понимается ежегодное увеличение пенсионной выплаты на индекс роста потребительских цен (ч. 6 ст. 16 ФЗ № 400 «О страховых пенсиях»). Другими словами, с помощью индексации государство помогает пенсионерам «сгладить» последствия инфляции.

СПРАВКА: Общий размер страховой пенсии = фиксированная часть (устанавливается законом) + страховая пенсия (зависит от стажа, баллов, ИПК). Индексируется фиксированная часть пенсии и стоимость одного пенсионного балла, с помощью которого рассчитывается размер страхового пособия по старости.

Однако индексация фиксированной части полагается только неработающим пенсионерам. С 2016 года ежегодное повышение для работающих лиц, получающих пенсию по старости, была заморожена на основании ФЗ от 29.12.2015 № 385. Этот акт внес в ФЗ № 400 статью 26.1, которая установила следующее: «пенсионерам, осуществляющим <…> деятельность, в период которой они подлежат ОПС<…>, суммы страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии <…> выплачиваются в размере, исчисленном <…> без учета индексации (увеличения)…».

СПРАВКА: Приостановление индексации пенсий работающим пенсионерам связали с нехваткой бюджета. Проведение пенсионной реформы в 2019 году, увеличение размера НДС позволило накопить определенные суммы, поэтому планируется, что работающим пенсионерам в скором времени вернут индексацию страховых пенсий. Об этом подробно читайте далее.

Рассмотрим, как менялся размер пенсии работающих и неработающих лиц, чтобы понять, сколько денег в качестве поддержки от государства теряет работающий пожилой человек. Для расчета мы взяли гражданина, который накопил 120 пенсионных баллов*.

Год индексацииРазмер фиксированной выплаты (с учетом индексации)Процент индексации Стоимость пенсионного баллаНеработающий пенсионерРаботающий пенсионер
20143935,000,063 %64,1011 627,0011 627,00
20154383,5911,40 %71,4112 952,7912 952,79
20164558,934,00 %74,2713 471,3312 952,79*
20174805,110,00 %78,5814 234,7112 952,79*
20184982,903,70 %81,4914 761,7012 952,79*
20195334,197,06 %87,2415 802,9912 952,79*
20205686,256,60 %93,0016 846,2512 952,79*

ВНИМАНИЕ: На практике ежегодно осуществляют перерасчет наработанных пенсионных баллов, поэтому размер пенсии работающего пенсионера будет повышаться за счет увеличения количества баллов.

Из примера видно, что работающий пенсионер в 2016 году ежемесячно терял около 500 рублей. В 2020 эта сумма уже составляет около 4000 руб. В целом же с 2016 года по конец 2020 года работающий пожилой гражданин недополучит пенсии на сумму более 120 000 руб.


Какие льготы положены пенсионерам, продолжающим трудовую деятельность?

Российское законодательство содержит немало льгот, предусмотренных для лиц, достигших пенсионного возраста и получивших право на выплату пенсии по старости. Даже если пенсионер продолжает работать, ему также полагается ряд льгот в сфере трудовых, налоговых, пенсионных отношений и, конечно, социальные выгоды. Остановимся на них поподробнее.

Трудовые

  1. Право на дополнительный неоплачиваемый отпуск сроком до двух недель (ст. 128 ТК РФ).
  2. Право на освобождение от работы на 2 дня ежегодно для прохождения диспансеризации. Пенсионеры могут не переживать о днях пропуска, потому что за ними сохраняется как место работы, так и средний заработок (ст. 185.1 ТК РФ).
  3. Возможность увольнения без предварительного уведомления (ст. 80 ТК РФ). В отличие от иных работников, которые обязаны уведомить работодателя за 14 дней до увольнения и отработать эти две недели.

Налоговые

  1. НДФЛ. Так как заработная плата облагается подоходным налогом, пожилые люди имеют право на все закрепленные в НК РФ налоговые вычеты (возвращение части денег, которые уплачены в качестве налога на доходы): стандартные (ст. 218 НК РФ), социальные (ст. 219 НК РФ), имущественные (ст. 220 НК РФ). Например, вычет на покупку или строительство жилых помещений, на приобретение земельных участков, на оплату обучения детей, на лечение, вычет «чернобыльцам», инвалидам с детства и др. А неработающие пожилые граждане не могут воспользоваться налоговыми вычетами, потому что страховая пенсия как источник дохода не облагается НДФЛ.
  2. НИФЛ. Согласно ст. 407 НК РФ все пенсионеры, в том числе трудоустроенные, имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество. Льгота заключается в том, что физическое лицо освобождается полностью от уплаты налога на один объект своего недвижимого имущества (квартира, земля, дом и др.). Главное требование – строение не должно использоваться в предпринимательской деятельности.
  3. Налог на транспорт. Транспортный налог является региональным, поэтому все льготы устанавливаются на уровне законодательств субъектов РФ. Во многих субъектах, например, в Санкт-Петербурге , Красноярском крае пенсионеры освобождены от уплаты налога на одно транспортное средство. При этом, как правило, устанавливаются и требования к ТС: не более 100–150 лошадиных сил.
  4. Земельный налог. Все пожилые люди – получатели пенсионного обеспечения по старости – имеют право на получение вычета по налогу на землю в размере кадастровой стоимости 600 м2 своего участка.
  5. Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд с иском к ПФР по вопросам нарушения пенсионных прав.

Социальные

Социальные льготы предоставляются на уровне законодательства субъектов РФ. Практически в каждом регионе работающий пенсионер может рассчитывать:

  • на скидку по оплате услуг ЖКХ;
  • бесплатный проезд в общественном транспорте, который движется по маршрутам внутри города и в пределах пригорода;
  • компенсацию части взносов на капитальный ремонт.

ВАЖНО: Данная льгота предоставляется не всем. Категория людей, подпадающая под условия социальной льготы, устанавливается законодательством конкретных регионов.

Пенсионные

  1. Ежегодный (в августе текущего года) перерасчет пенсии с учетом начисленных пенсионных баллов за трудовой стаж (об этом подробно далее).

Медицинские

  1. Ежегодное бесплатное прохождение медицинского обследования.
  2. Бесплатные прививки от вирусных заболеваний.
  3. Некоторые категории граждан имеют право на получение бесплатных лекарств или скидки на медицинские препараты и технику.
  4. В некоторых субъектах РФ пенсионеры имеют право на бесплатное протезирование зубов.

Что ждет работающих пенсионеров в 2020 году?

Никаких изменений в правовом статусе работающих пенсионеров в 2020 году не ожидается. Они, как и ранее, будут получать пенсию без учета индексации. Есть лишь одно исключение – опекуны с июля 2020 года будут приравнены к категории неработающих пожилых граждан.

Однако депутаты недавно пообещали снять мораторий на индексацию для работающих пожилых людей. Такое заявление было сделано в конце июля 2020 года на подведении итогов весенней сессии Государственной Думы РФ. Внесение и рассмотрение поправок в ФЗ «О страховых пенсиях» планируется осенью 2020 года.

СПРАВКА: Отмену индексации связывают с принятием поправок к Конституции РФ (ст. 75), которая закрепляет право на ежегодное увеличение пенсии всем гражданам без исключения.

По подсчетам специалистов понадобится время, чтобы законопроект прошел все стадии принятия в Госдуме РФ, был одобрен Советом Федерации РФ и подписан Президентом РФ. Поэтому ожидать изменений в положении работающих пенсионеров стоит не ранее 1 января 2021 года. Павел Крашенинников – председатель одного из комитетов ГД РФ –сообщил, что поправки по индексации будут учитываться при принятии закона о федеральном бюджете на 2021 год. Другими словами, расходы на индексацию пенсий работающим пенсионерам будут заложены в план по расходованию федерального бюджета на 2021 год.

Перерасчет пенсий для пенсионеров, продолжающих работу с августа 2020 года

Общий размер пенсии по старости складывается из фиксированной части и страховой части. Страховая часть зависит от количества и стоимости ИПК (пенсионного балла). Пенсионные баллы копятся у работника за счет отчислений страховых взносов работодателем в ПФР. Потому, чем больше баллов – тем больше размер страховой пенсии.

СПРАВКА: Количество баллов напрямую зависит от уровня зарплаты работника. Чем она больше, тем больше баллов он копит.

Соответственно, если пенсионер продолжает работать, он продолжает копить баллы. С увеличением количества баллов растет и страховая часть его пенсии. И если фиксированную часть не индексируют, то страховую пересчитывают и увеличивают ежегодно с учетом накопленных за год пенсионных баллов.

Происходит этот перерасчет в августе каждого года. Поэтому именно в августе работающий пенсионер может рассчитывать на увеличение своей пенсии за счет роста ее страховой части.

ВАЖНО: Перерасчет осуществляется работниками ПФР автоматически. Не нужно подавать никаких заявлений. Однако если с 1 августа прошло уже много времени, а размер пенсии так и не пересчитали, следует позвонить в отделение фонда по месту жительства и уточнить, в чем проблема. Телефон горячей линии ПФР: 8 (800) 600-44-44.


Как правильно уволиться пенсионеру?

Если работающий пенсионер решит уволиться по собственному желанию, процедура расторжения трудового договора будет регулироваться общими нормами ТК РФ. Другими словами, порядок увольнения будет такой же, как при прекращении трудового соглашения с любым другим работником.

Единственное исключение для пенсионера – он не обязан предупреждать работодателя заранее (за 14 дней до увольнения). Если он уходит с работы в связи с выходом на пенсию, он может уйти в любой день без предусмотренной ТК РФ отработки.

Порядок увольнения.

  1. Пенсионер пишет заявление об уходе в свободной форме. В нем нужно указать наименование организации-работодателя, данные об увольняющемся сотруднике, просьбу об увольнении по собственному желанию с указанием даты, с которой работник намерен прекратить осуществление своих обязанностей. В конце заявления нужно поставить подпись и дату. Образец заявления можно скачать здесь.
  2. Работодатель должен принять заявление, издать приказ об увольнении и ознакомить увольняющегося с ним под подпись.
  3. В последний рабочий день производится расчет (зарплата, компенсации за неиспользованные отпуска) с работником и выдача ему всех документов, связанных с трудовой деятельностью (трудовая книжка и др.).

Что произойдет после увольнения с пенсией?

После увольнения пенсионера ПФР должен произвести перерасчет его пенсионного обеспечения с учетом индексации. Выплата пенсии с учетом индексации начнется не сразу, а спустя три месяца после увольнения. Однако ту сумму, которую пенсионер недополучит в эти три месяца, ему доплатят.

СПРАВКА: Такая доплата возникла не сразу. До 2017 года, а именно принятия закона № 134-ФЗ о поправках в ст. 26.1 ФЗ «О страховых пенсиях», уволившиеся пенсионеры не имели права получить доплату за период, в который они считались неработающими, но их пенсии не индексировались.

Почему индексация начинается только через три месяца? Решение о выплате проиндексированного обеспечения выносится ПФР в следующем месяце после получения сведений о прекращении трудовых отношений. К примеру, если гражданин уволится в августе, то неработающим он начнется считаться только с сентября (это первый месяц после прекращения трудоустройства). В сентябре в ПФР не поступит информация о работе за сентябрь (сведения подаются только на работающих пенсионеров), поэтому только в октябре (третий месяц) ПФР примет решение о том, что с ноября пенсионер будет получать пенсию в полном объеме. Доплату пенсионер получит с сентября – месяц, с которого он считается неработающим.


Порядок перерасчета пенсии после увольнения

После увольнения пожилого гражданина ПФР должен осуществить перерасчет его пенсии с учетом индексации. ПФР самостоятельно инициирует этот процесс на основании данных, которые получит от работодателя. Писать заявление о перерасчете не нужно.

ВАЖНО: Перерасчет пенсии не предполагает, что гражданин получит все недоиндексированные суммы за период работы. Пенсионное пособие пересчитают на период после увольнения с учетом действующих в текущем году величин фиксированной выплаты (проиндексированной) и стоимости пенсионного балла.

Как узнать, насколько увеличится пенсия после увольнения?

Итак, после расторжения трудового договора пожилой человек становится неработающим. С этого времени он имеет право на индексацию пенсии. Это означает, что размер его пенсии увеличится. Есть два способа узнать, насколько увеличится пособие после увольнения.

  1. Рассчитать самостоятельно.
  2. Заказать справку на сайте ПФР.

Самостоятельный расчет

Размер страховой пенсии = сумма проиндексированной фиксированной выплаты + количество пенсионных баллов (ИПК) × на стоимость пенсионного балла (СПК).

В 2020 году величина фиксированной выплаты равна 5686,25 руб., а одного балла – 93 руб. Зная эти значения и сумму своих баллов, вы легко сможете рассчитать новый размер своей пенсии.

Справка в ПФР

У каждого пенсионера на официальном сайте ПФР есть «Личный кабинет». В нем можно заказать выписку, в которой будет указан размер пенсии.

Алгоритм получения справки:

Результат запроса можно найти в разделе «История обращений».

Вот как выглядит справка:

1 (2).png


А если снова пойти работать?

После того, как пенсионеру увеличили пенсию за счет перерасчета, ему ничего не мешает устроиться на работу снова. Его размер пенсии при этом сохранится, то есть его не уменьшат. Однако при следующей ежегодной индексации размер его пенсии снова перестанет расти (он будет работающим пенсионером и его пособие индексироваться не будет).

СПРАВКА: Перерасчет размера пособия по старости производится на основании данных, которые предоставляют работодатели. Если пожилой работник уволится, то работодатель перестанет платить за него страховые взносы и включать его в отчетность перед ПФР. Значит, чтобы пенсионеру пересчитали пенсию с учетом индексации, он должен быть неработающим в течение хотя бы одного месяца. Например, если лицо уволится в июне, то устроиться на работе оно сможет не раньше 1 августа. Если оно начнет работать раньше, то попадет в отчетность и за июнь, и за июль, и индексацию производить ПФР не будет. Самый выгодный вариант для пожилого человека – уволиться в последний день месяца и устроиться на работу через месяц с 1 числа.

В ч. 8 ст. 26.1 ФЗ «О страховых пенсиях» говорится, что если пенсионер снова устроится на работу, он будет получать ту пенсию, которую получал в дни, предшествующие возобновлению работы. Например, гражданин работал до мая 2020 года. С июня он будет признан неработающим и его пенсию проиндексируют. Этот размер пенсии он будет получать весь 2020 год, даже если потом устроится на работу. Но однако, когда в январе 2021 года повысят фиксированную часть пособия – снова работающий пенсионер не получит прибавки.

СПРАВКА: Следующая индексация запланирована на январь 2021 года. Увеличение фиксированной части составит 6,3 %.

  1. Пенсионер может получить эту прибавку к пенсии, если уволится в конце декабря 2020 года и заново пойдет работать в феврале 2021 года.
  2. Выплата в таком случае задержится (до 3 месяцев), но все недоплаченные с 1 января 2021 года суммы будут выплачены вместе с проиндексированной пенсией.

Какая пенсия у работающего пенсионера в Москве?

В Москве, как и в других регионах, действуют общие правила формирования страховой пенсии, которые установлены федеральным законодательством. Однако региональным властям не запрещено устанавливать дополнительные меры поддержки населению пожилого возраста. Работающие пенсионеры в Москве имеют право:

  • на минимальный размер пенсии не ниже 12 578 руб. для всех, не ниже 19 500 руб. для тех, кто живет в Москве 10 и более лет (должна быть официальная прописка);
  • получение социальных доплат для инвалидов, участников ВОВ, специалистов отдельных сфер (медицина, образование, ЖКХ и др.);
  • повышение социальных выплат по возрасту на 7 %.

Выгодно ли работать на пенсии – плюсы и минусы

С одной стороны пенсионер может одновременно работать и получать пенсию, с другой – пенсию он будет получать гораздо меньше, чем положено, потому что она не подлежит индексации. Как выгоднее поступить?

Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим основные плюсы и минусы работы в пожилом возрасте.

ПреимуществаНедостатки
  1. Во время осуществления официальной трудовой деятельности растет страховой стаж и копятся пенсионные баллы, а вместе с ними и размер пенсии.
  2. Несмотря на то, что пенсия не индексируется, она все равно выплачивается. Таким образом, работающий пенсионер получает доход в виде пособия по старости и заработной платы.
  1. Во многих регионах работающий пожилой человек не сможет рассчитывать на социальные надбавки к пенсии, потому что у него есть официальный источник дохода.
  2. Фиксированная часть пенсии не индексируется.
  3. Работающий пенсионер лишается возможности оформления пенсии по утрате кормильца.
  4. Лишается права на оплату расходов на дорогу в санатории, курорты, иные места отдыха.
  5. Возраст берет свое, могут быть проблемы со здоровьем. При этом ТК РФ не предусматривает никаких послаблений в режиме труда, связанных с возрастом.

Таким образом, если заработная плата пенсионера и его здоровье позволяют пренебречь государственной поддержкой, то выгоднее работать и получать неиндексированную пенсию. Плюс это отличная возможность подкопить стаж и баллы и увеличить размер пособия в будущем. Однако если гражданин имеет неплохую пенсию с учетом индексации, различные социальные льготы и т. п., или у него проблемы со здоровьем, или заработная плата на работе не покрывает издержек потери государственной помощи – то лучше посвятить старость себе и внукам и «сидеть дома».


Видео: Рост пенсии работающего пенсионера после увольнения


Видео: Может ли пенсионер работать и получать пенсию в 2020 году


Итоги

Итак, мы рассмотрели нюансы пенсионного обеспечения работающих пенсионеров. Подведем итоги.

  1. Работающие пенсионеры – граждане, у которых возникло право на получение пенсии по старости, но они все равно продолжают работать (только официально – отчисляются взносы в ПФР).
  2. Работающие пенсионеры получают страховую пенсию по старости не в полном объеме – пособие не индексируется с учетом инфляции и роста цен.
  3. Работающие пенсионеры сохраняют часть льгот, которые присущи другим пожилым гражданам (неработающим): в сфере труда (например, право на двухнедельный неоплачиваемый отпуск), налоговых отношений (вычеты по НДФЛ, земельному налогу, освобождение от уплаты НИФЛ и транспортного налога по одному объекту), социальные льготы (в зависимости от региона).
  4. Размер пенсий работающих пожилых граждан растет ежегодно за счет того, что каждый август ПФР пересчитывает страховую часть пособия с учетом заработанных за год пенсионных баллов.
  5. Если пенсионер уволится, то ему будут платить пенсию с учетом индексации с месяца, следующего за месяцем прекращения трудовых отношений.
  6. Работая на пенсии, гражданин получает двойной доход (пенсия + зарплата) и может увеличить размер своего пособия по старости за счет наработки ИПК и стажа. Но здесь нужно смотреть каждый конкретный случай индивидуально: сколько теряет гражданин (индексация, социальные льготы) и сколько он зарабатывает. Также пожилым людям не стоит работать в ущерб своему здоровью.


Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru


Не потеряйте эту статью!