Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Время чтения ≈ 16 минут

Содержание

Лица, имеющие официальное трудоустройство и стабильно выплачивающие подоходный налог, имеют право на получение налогового вычета при покупке квартиры, постройке дома либо компенсации процентов по ипотечному кредиту. Это право обуславливает статья № 220 Налогового кодекса РФ. Оформление налогового вычета имеет ряд своих тонкостей, которые стоит рассмотреть с учетом изменений в законодательстве, актуальных на 2020 год.

Возврат НДФЛ за покупку недвижимости


Матчасть: что такое вычет?

Любое лицо, работающее официально и получающее заработную плату, выплачивает налог на доход. Он обычно составляет 13 %. Несмотря на то что эти средства удерживаются и переводятся в бюджет работодателем, их плательщиком является именно физическое лицо.

Налоговый вычет – возможность возврата части уплаченного НДФЛ из бюджета для физического лица. Он действует по следующему принципу: государством признается, что часть дохода была потрачена на что-то полезное, соответственно, эту сумму можно вычесть из налогооблагаемого дохода. В результате налоговая база уменьшается, и лицо либо в течение какого-то времени может не платить налог, либо ему на счет возвращается избыточная уплаченная сумма.

Для получения вычета важно быть налоговым резидентом, оплачивать НДФЛ и подтверждать, что средства были потрачены на что-то нужное: покупку жилья, оплату лечения или образования и т. д.

СПРАВКА. Индивидуальные предприниматели на УСН не платят НДФЛ. У них с дохода удерживается другой налог, который не является подходящим для вычета. Также вычет не дается нерезидентам.

Вычеты бывают различных видов: социальные, профессиональные, стандартные, имущественные, инвестиционные. В случае покупки жилья речь идет об имущественном вычете. При этом правила, актуальные для налогового вычета при приобретении недвижимости, не работают для иных видов.

Помимо возврата подходного налога в случае покупки жилья есть и возврат при продаже. Это разные вещи, которые не нужно путать. Они не являются взаимозаменяемыми и могут отменять друг друга.

В отношении вычетов используется два понятия: сумма вычета и сумма налога, подлежащая возврату. Сумма вычета – то, на сколько государством разрешается уменьшить доходы в случае покупки недвижимости. Сумма НДФЛ к возврату – сумма, которая фактически будет возвращена из бюджетных денег. Если говорит простыми словами, то сумма возврата составляет 13 % от величины вычета.


Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Законное право получения вычета в случае покупки жилья есть у каждого официально работающего гражданина РФ, за которого организация-работодатель каждый месяц отчисляет подоходный налог в размере 13 %. В аналогичном размере физическое лицо может вернуть средства от купленной недвижимости. Рассчитывать на вычет можно при таких обстоятельствах:

  • покупка недвижимости (квартиры, комнаты, дома);
  • постройка своего дома;
  • расходы на проведение ремонта и отделки нового жилья (при этом важно сохранять квитанции).

Также есть возможность возврата части процентов по ипотечному кредиту.


В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

Не нашли ответа на свой вопрос ? Я могу помочь вам
Руслан Крымов
Юрист сайта PensiyaPortal.ru
Задать вопрос Юристу
Величина вычета может отличаться с учетом того, какие расходы хочет возместить плательщик налогов:
На покупку недвижимости или же земли – в размере фактических расходов, но не больше 2 миллионов рублей (п. 1 и 3 ст. 220 НК Р). В соответствии с таким основанием можно вернуть не больше 260 тысяч рублей.
На погашение процентов по кредиту – в размере фактических расходов, но не больше 3 миллионов рублей (п. 1 и 4 ст. 220 НК РФ). Тут может быть возвращено не больше 390 тысяч рублей.

ВЫЧЕТ.jpg


За какой период можно вернуть налог?

Налог может быть возвращен за три года, которые предшествуют году, когда была подана декларация, но не ранее года, когда возникло право на вычет.

Рассмотрим это на примере. Так, квартира в новостройке была оплачена, а право собственности было оформлено лишь в 2017 году. В 2017 году появилось право на вычет. В 2019 году владелец подает декларации на два предыдущих года – 2017 и 2018. За эти и последующие годы он получит НДФЛ, а за 2016 год уже нет – тогда у него еще не было права на вычет, несмотря на наличие расходов.

Если недвижимость была куплена в 2016 году, и тогда же было оформлено право собственности, но владелец ни разу не подавал декларацию, в 2019 году он мог подать три декларации за 2016, 2017 и 2018 годы. За эти три года он и получил налог.

Бывают другие ситуации. Когда люди, купившие квартиру, не располагают информацией о вычетах. К примеру, квартира была куплена в 2014 году, а в 2019 владелец только узнал о вычетах. Тогда у него есть возможность подать декларацию за три предыдущих года – 2016, 2017 и 2018. Вернуть вычет за все годы не выйдет – это касается 2014 и 2015 года. Несмотря на это, забрать 13 % от цены недвижимости можно. Для этого нужно наличие остатка на 2019 год, который может быть заявлен в соответствии с декларацией или через работодателя.

Еще одна ситуация, когда лицо вспоминает о вычете после того, как прекращает платить НДФЛ. К примеру, в год покупки квартиры налог платился, а потом собственник ушел с работы или стал ИП на УСН, и налог он теперь не платит. В таком случае нельзя подавать декларацию, поскольку налог по ставке 13 % отсутствует. И тут все равно работает правило трех лет. Если период для возврата уже прошел, то подача декларации и возврат налога за более давние периоды уже невозможны.


Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Есть два варианта ответа на этот вопрос:

  1. Если недвижимость покупалась до 1 января 2014 года, то в соответствии со ст. 220 НК РФ (подп. 2 п. 2) покупатель может использовать право вычета только раз независимо от стоимости покупки. К примеру, если жилье покупалось за 500 тысяч рублей, максимальная сумма возврата – 13 % от этой суммы – 65 тысяч рублей и не больше.
  2. Если приобретение было сделано позже 1 января 2014 года налог может возвращаться многократно, но лимит составляет 260 000 рублей, поскольку максимальная сумма для возврата с покупки жилья по закону не превышает 2 000 рублей.

Кому вернуть деньги не удастся?

Существует ряд случаев, когда вернуть НДФЛ за покупку квартиры будет невозможно:

  1. Квартира была куплена до начала 2014 года, и гражданин уже использовал право на вычет.
  2. Жилье было приобретено после начала 2014 года, но лимит уже был исчерпан.
  3. Недвижимость была куплена у близкого родственника.
  4. Лицо официально не трудоустроено и не платит налог, соответственно.
  5. В покупке недвижимости участвовал работодатель.
  6. Если для покупки были задействованы госпрограммы и субсидии, например материнский капитал.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Существует четыре группы таких расходов.

На приобретение жилья

Вычет актуален при покупке квартир, жилых домов, комнат либо долей в них.

Если вы купили жилье без ремонта и отделки, то вычет дает возможность возместить расходы на них. Причем это касается и цены необходимых материалов, и оплаты услуг работников, и разработки соответствующей документации на проведение работ.

ВНИМАНИЕ! При этом есть важное условие. Договор купли-продажи на жилье, где проводятся эти работы, должен включать условие о том, что недвижимость покупается на стадии незаконченного строительства либо без отделочных работ.

На строительство жилья

Если объект только строится, получить вычет также можно. Это касается, например, участия в долевом строительстве. В данном случае для возврата обязательно требуется передаточный акт на недвижимость либо другой документ, подтверждающий передачу объекта застройщиком участнику. Он должен быть подписан двумя сторонами.

Если такой документ отсутствует, то даже при наличии договора участия в долевом строительстве и подтверждения оплаты воспользоваться вычетом не получится. Это сказано в подпункте 6 пункта 3 ст. 220 НК РФ и ряде других документов.

Вычету также могут подлежать следующие расходы:

  • разработка сметы и проектных документов;
  • покупка материалов для строительства и отделки;
  • оплата работ или услуг по отделке и строительству;
  • подключение к различным коммуникациям (водо -, газо-, электроснабжению и так далее).

Это объясняется в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ.

На проценты по ипотеке

Возможна компенсация стоимости кредита, полученного и на покупку жилья, и на его строительство. Заемщик должен подтвердить факт того, что проценты были уплачены. Для этого могут применяться квитанции, банковские выписки и другие документы (п. 4 ст. 220 НК РФ).

На покупку земельного участка

Налогоплательщик может получить вычет, если покупает землю, на которой уже стоит дом, или если приобретает ее для застройки.

Учтите и то, что подлежащие вычету расходы определяются налоговым законодательством, и другие затраты включаться сюда не могут (подп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ). Получить возмещение, например, не могут лица, купившие гаражи или другую недвижимость, которая не является жилой.

ВАЖНО! Для получения вычета недвижимость должна находиться в РФ.


Процесс получения налогового вычета

Лучший способ – получить вычет самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию. Да, это потребует времени и усилий при сборе всех справок, зато вы сможете существенно сэкономить. Если вы не хотите заниматься этим самостоятельно, можно обратиться в специализированную компанию, которая ускорит и упростит весь процесс.

Для получения вычета необходимо заполнить декларацию в соответствии с установленной формой 3-НДФЛ и дополнить ею список необходимых документов. Пакет бумаг вместе с их копиями передается дежурному сотруднику налоговой, затем тот их проверяет. Если никаких недочетов нет, то в ближайшее время вы получите перевод. Обычно процесс рассмотрения документов и приятия решения занимает 2–4 месяца.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Подавать документы на возврат вычета при покупке недвижимости можно начиная с момента, когда вы полностью оплатите жилье и получите документы, подтверждающие право владения им:

  1. Свидетельство о регистрации права собственности – если покупка осуществлялась в соответствии с договором купли-продажи.
  2. Акт о передаче недвижимости в собственность – в случае покупки по соглашению долевого участия в строящемся доме.

Также нужно иметь все платежные документы, являющиеся подтверждением затрат на покупку жилья. Обычно подача документов осуществляется в начале календарного года. Оптимальный срок обращения в налоговую – вторая половина января.

Если же жилье покупалось несколько лет назад, то получение за него налогового вычета тоже возможно, причем можно подать декларацию о доходах за три предшествующих года.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Список документов, которые нужны для получения вычета НДФЛ при покупке недвижимости, отражен в подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ. Нужно собрать и предъявить в ИФНС следующие бумаги:

  1. Договор купли-продажи либо мены объекта недвижимости, а также квитанции о расчете. Подаются заверенные копии.
  2. Договор долевого участия в строительстве либо акт передачи данного объекта. Подается в виде заверенной копии.
  3. Если жилье покупалось в собственность для несовершеннолетнего лица, требуется копия его свидетельства о рождении и разрешение на сделку со стороны органов опеки.
  4. Свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость, введенную в эксплуатацию (заверенная копия). Когда жилье находится в процессе строительства, оно не нужно – требуется лишь акт приема-передачи. С 2016 года «розовые» свидетельства заменяются выпиской из госреестра. Свидетельство о присвоении ИНН и документ, являющийся удостоверением личности заявителя (копии).

СПРАВКА. Также желательна справка с места работы (2-НДФЛ). Она не входит в список обязательных документов, но ее могут запрашивать.

Как заполнить налоговую декларацию?

Чтобы получить право на вычет, необходимо составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Нужно заполнить пять страниц: титульный лист, 1-й и 2-й разделы, а также приложения 1 и 7. Титульный лист не должен вызвать трудностей. В нем указывается базовая информация: данные физлица и налогового органа, куда подается бумага.

Заполнение декларации предполагает такие особенности:

  1. В разделе 1 будут содержаться результаты расчета налога для возмещения или доплаты.
  2. Раздел 2 отражает последовательность расчетов налоговой базы и конечной суммы налога.
  3. Приложение 1 включает данные о доходах из справки по форме 2-НДФЛ.
  4. В приложение 7 нужно вписать данные о купленной недвижимости и указать сумму имущественного вычета.

При заполнении декларации вручную на печатном бланке нужно выравнивать данные по левому краю, если бумага заполняется на компьютере – то по правому. Нельзя использовать двухстороннюю печать. Также важно не скреплять страницы – это может повредить штрихкоды.

Образец декларации:

ОБРАЗЕЦ.jpg

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Для подачи документов на получение вычета можно использовать один из таких способов:

  1. Личное посещение. Нужно посетить ИФНС по месту регистрации. Минус такого варианта в том, что вам придется тратить на него время и отвечать на некоторые вопросы инспектора.
  2. Отправка по почте. Рекомендуется отправлять бумаги ценным письмом с описью вложения. Этот способ имеет один нюанс: если с документами что-то будет не в порядке, вы узнаете об этом лишь через три месяца, которые даются для камеральной проверки.
  3. Подача через «Личный кабинет» налогоплательщика. В данном случае форма декларации заполняется онлайн. К ней прилагаются сканы, подтверждающие затраты на недвижимость. Плюс такой подачи в том, что вы можете отслеживать проверку документов и статус заявления.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Рассмотрим пару примеров для жилья, купленного после 1 января 2014 года.

Первый пример. В начале 2015 года гражданин Иванов купил квартиру, цена которой составляет 2 500 000 рублей. В течение года он работал официально и получал зарплату, составляющую 60 тысяч рублей в месяц. В начале 2016 года у него появилось право обратиться в налоговую и подать на возврат вычета за покупку квартиры. В этом случае положено максимально 13 % от 2 миллионов рублей, то есть 260 тысяч рублей.

Поскольку за 2015 год отчисления в налоговую составили 93 600 рублей, именно эта сумма положена физлицу в 2016 году. Оставшиеся средства будут возвращаться в дальнейшие годы, если Иванов продолжит официально работать. Если в 2016 году, например, будет отработано лишь 3 месяца с доходом 20 тысяч рублей, то в начале 2017 года можно рассчитывать на вычет, составляющий 7 800 (13 % от суммы заработка). На последующие годы у гражданина еще будет оставаться сумма для возврата, которая составит: 260 000 − 93 000 − 7800 = 158 600 рублей.

Второй пример. Гражданином Петровым была куплена квартира ценой в 1 500 000 рублей. Он оформил за нее налоговый вычет. В этом случае можно рассчитывать на 13 % от суммы жилья, что составит 195 000 рублей. Однако позже Петров купил другую квартиру ценой в 2 миллиона. По закону с нее он может вернуть еще 65 000 рублей, поскольку суммарный лимит – 2 миллиона рублей.


Где можно получить вычет?

Предусмотрено два способа для получения вычета:

  1. Через работодателя – до конца налогового периода при подтверждении у инспекции права на вычет. В данном случае предоставление вычета осуществляется в форме начисления зарплаты без удержания с нее НДФЛ с того месяца, когда работник предоставит соответствующее подтверждение от налоговой.
  2. Через налоговый орган – в конце налогового периода отчисления физического лица, которые он делал на протяжении года, будут возвращаться всей суммой один раз

Получение вычета через работодателя

Процедура предполагает такие шаги:

  1. Сотрудник в произвольной форме пишет заявление на получение от налоговой структуры уведомления о праве на вычет.
  2. Подготавливается пакет документов, что подтверждают право на имущественный вычет.
  3. Далее заявление вместе с документами подается в налоговое подразделение в соответствии с местом жительства.
  4. Спустя 30 дней нужно получить уведомление, подтверждающее право на вычет.
  5. Полученное от налоговой уведомление предоставляется работодателю. Оно является основанием для того, чтобы из суммы доходов, которые платятся физическому лицу, до конца года не удерживался НДФЛ.

СПРАВКА. При подаче копий бумаг в налоговую структуру важно иметь с собой оригиналы, поскольку инспектор может проверять их.

Распространенная ситуация при таком способе оформления вычета – подача сотрудником заявления с подтверждением права на вычет в январе. В этом случае компания предоставляет вычет с начала налогового периода, когда имело место обращение за его оформлением. Рассчитанная и удержанная с начала этого периода до месяца (включительно), когда сотрудник обратился за вычетом, сумма налога считается излишне удержанной и должна быть возвращена налоговым агентом.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Для получения вычета по окончании года физическое лицо должно выполнить такие шаги:

  1. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Получение справки из бухгалтерии компании-работодателя о суммах налогов, которые были начислены и удержаны за нужный год по форме 2-НДФЛ.
  3. Сбор документов, что подтверждают право на недвижимость.
  4. Подготовка копий бумаг, подтверждающих расходы при покупке жилья или уплату процентов по кредиту, если квартира покупалась в ипотеку.
  5. Предоставление заполненной налоговой декларации со всеми документами в налоговое подразделение по месту жительства.

Начиная с 2014 года для получения вычета при покупке жилья (в т. ч. в ипотеку) заявление может не подаваться. В его качестве выступает декларация.

Рассчитывать на получение вычета можно спустя 4 месяца с того момента, когда инспекция получит декларацию (три месяца для камеральной проверки и месяц непосредственно для возврата налога). Эта процедура может осуществляться и быстрее. Если же сроки затянулись, и налогоплательщик не получил вычет на протяжении 4 месяцев, он в дальнейшем может получить пеню в связи с просрочкой.


Видео: Налоговый вычет на квартиру 2020. Как сделать налоговый вычет. Как получить больше денег.


Выводы

Выделим итоги всего сказанного:

  1. Официально трудоустроенные и платящие НДФЛ лица при покупке недвижимости могут использовать право на возврат уплаченных налогов или льготами, в соответствии с которыми с заработной платы не будет удерживаться налог.
  2. Максимальная величина вычета, который предоставляется 1 раз, равна 260 000 рублей. Пользоваться таким правом можно неограниченное количество раз в рамках установленного лимита. Это касается ситуаций, когда недвижимость покупалась с 2014 года или до его наступления, но налогоплательщик не использовал право на вычет.
  3. Вычет можно получить через налоговый орган или через работодателя.
  4. Сроки ожидания возмещения не должны превышать 4 месяцев.

Если сумма налога подлежит возмещению как выплата на счет физического лица, она начисляется сразу. При получении вычета через работодателя придется ждать дольше. Важно подать полный набор необходимых документов и сделать это в установленные сроки.


Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru


Не потеряйте эту статью!