Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить

Время чтения ≈ 6 минут

Стоматологические услуги стоят дорого. Но налоговый вычет за лечение зубов позволяет возместить часть средств, потраченных физлицом в соответствии с НК РФ ст. 219. Размер компенсации — 13% от стоимости услуг. Получить вычет могут официально работающие граждане, выплачивающие НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов

Официально работающее физлицо, выплачивающее государству налог, имеет право вернуть часть средств, потраченных на лечение. Факт расходов придется подтвердить — оформить декларацию, собрать чеки, подать пакет документов в ФНС. Инспектор после рассмотрения заявления примет решение о возврате части денег на счет налогоплательщика.

На какие услуги распространяется

Возврат налога можно оформить за разные манипуляции. К таким можно отнести следующие стоматологические направления:

  1. Терапия: лечение кариеса, периодонтита, пульпита, снятие зубного камня, профилактика кариозного образования, профессиональная гигиена ротовой полости.
  2. Пародонтология: терапия патологий десен, обработка пародонтальных каналов, шинирование.
  3. Хирургия: удаление зубов, имплантация, лечение периостита, альвеолита и другие виды оперативного вмешательства.
  4. Эстетическая стоматология: косметическая обработка зубов, отбеливание.
  5. Ортодонтия: исправление прикуса, аномалий зубов, установка ортодонтических устройств, брекетов.
  6. Ортопедия: протезирование зубов.
Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить
Возмещению подлежат все услуги стоматолога

Компенсация положена и за рентгеновские снимки (ортопантомограмму), анестезию и другие манипуляции в области стоматологии.

Сколько раз можно получить вычет по налогу

В отличие от некоторых компенсаций, возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно оформить много раз. Главное, чтобы условия для налогового вычета соблюдались. Физлицо платит за лечение, официально трудоустроено, тогда ежегодно можно оформлять возврат налогов за лечение и протезирование зубов.

Какие стоматологические услуги компенсируются

За любое лечение плательщик НДФЛ имеет право вернуть часть затраченных на восстановление зубов средств. Но при условии, что:

  • стоматология, в которой осуществлялось лечение, имеет лицензию;
  • услуги оплачивались за собственные деньги или за счет близких родственников;
  • в текущем году физлицо получало заработную плату, с которой удерживался налог 13%.

Для возврата налога нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, указать код компенсации, которая требуется к возврату. В данном случае — 324.

Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить
Клиника должна иметь соответствующую лицензию

Основное условие для получения компенсации — нахождение медицинского учреждения и страховой в случае с ДМС в РФ, а также наличие лицензий.

Кто может вернуть часть денег, а кто нет

Возмещение положено физлицам, отвечающим определенным требованиям. К такой категории относятся лица:

  • граждане РФ;
  • доход, с которого удерживается НДФЛ, и оплачивались услуги.

Компенсация оплачивается в пределах размера уплаченного налога, остальная часть переходит на следующий год. Получить возмещение не смогут:

  • пенсионеры, получающие только пенсию;
  • нетрудоустроенные лица, даже при наличии пособия;
  • индивидуальные предприниматели, выплачивающие другие налоги.

Имеются ограничения и по сумме. Налоговый вычет за дорогостоящее лечение может быть предоставлен в пределах — 120 000 рублей. Исключение имплантация.

Компенсация за близких родственников

В соответствии с законом деньги получить можно не только за свое лечение, но и за родственников. К таким относятся: супруга или супруг, дети до 18 лет, родители. Но при этом лечение оплачивается плательщиком НДФЛ, что подтверждается документами. Договор должен быть заключен на его имя.

Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить
Получить компенсацию можно за родственников

Может ли пенсионер получить возмещение

Данная категория граждан имеет право рассчитывать на вычет при условии официального трудоустройства и уплаты налога 13%. Если доход только пенсия, то вернуть деньги он не сможет. Но услуги стоматологии могут оплатить официально работающие дети и оформить вычет на себя.

Как получить возмещение, к кому обращаться

Социальную компенсацию можно оформить только на основании соответствующих документов. Вернуть часть средств можно через ИФНС (деньги поступят на счет) или работодателя (не будет удерживаться НДФЛ).

Документы для оформления возмещения

Перечень зависит от того, как решил получить налогоплательщик часть денег обратно, через организацию или налоговый орган.

При возврате средств за стоматологические услуги через ИФНС, потребуются следующие документы:

  • справка 2 НДФЛ (выдает работодатель);
  • справка об оплате лечения;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор со стоматологией, другие документы;
  • копии чеков;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • свидетельство о браке, рождении (если вычет оформляется за родственников);
  • заявление с указанием банковских реквизитов;
  • копия ИНН, паспорта.
Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить
Расчет возмещения и подача документов ФНС

Инспектор может потребовать предоставить оригиналы документации, физическое лицо обязано их предоставить.

Порядок действий: инструкция

Чтобы вернуть часть средств, налогоплательщик должен все правильно оформить. Для этого ему нужно:

  • Запросить справку в клинике, где проходило лечение.
  • Получить подтверждение об оплате стоматологических услуг (2–3 дня).
  • Запросить на работе справку 2-НДФЛ за тот, когда было оплачено лечение.
  • Оформить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей на тот период, на основании документов.
  • Сделать ксерокопии договоров чеков.
  • Составить заявление о предоставлении выплаты.
  • Подать документы в ИФНС, получить подтверждение от инспектора.
  • После положительного решения налоговой инспекции, написать заявление о выплате компенсации, дождаться получения денег.
Налоговый вычет за лечение зубов: на какие услуги распространяется и как получить
Одобрили заявление, можно получить возмещение за лечение зубов

Если средства возвращаются на счет физлица, то ИФНС перечисляет их на расчетный счет в течение 1 месяца. Вся процедура оформления вычета по налогу занимает 2–4 месяца.

Причины отказа в компенсации

Не вернуть средства могут из-за отсутствия постоянных отчислений налогов — заявитель не трудоустроен официально. Отказ возможен студентам и пенсионерам, получающим доход, с которого не удерживается НДФЛ. Не выплатить деньги могут тем, кто за текущий период уже исчерпал лимит — 15 600 рублей. Предпринимателям, выплачивающим другие налоги, вычет также не положен. За каждым возмещением можно обращаться ежегодно 1 раз. Срок давности — 3 года.

Отказ в выплате за стоматологические услуги возможно опротестовать как в суде или ФНС, так и в других инстанциях.

Когда и за какое время можно получить компенсацию

Возмещение можно получить за период, в котором оплачивались услуги стоматолога. Декларацию заполняют в следующем году после лечения. Подать заявление на вычет можно на протяжении 3 лет после оплаты. Возврат денег осуществляется не более 1 раза в год. Оставшийся СНВ на следующий год не переносится, остаток пропадает. Получить обратно часть израсходованных денег можно не только за лечение зубов, но и имплантацию, протезирование.

Оформив компенсацию за лечение зубов, можно получить обратно 13% от стоимости услуг стоматологии, но в пределах 120 тыс. рублей. Вернуть средства можно через налоговый орган или работодателя. Документы на вычет можно подавать каждый год без ограничений.


Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru


Не потеряйте эту статью!