Негосударственная пенсия – что это такое и как оформить

Время чтения ≈ 23 минут

Содержание

 

В этой статье мы:
расскажем, что такое негосударственная пенсия, накопительная пенсия и НПФ;
рассмотрим основные отличия НПО от государственной пенсии (ОПС);
поможем определиться, что лучше: ПФР или НПФ;
расскажем, как стать участником НПО и как выбрать надежный частный фонд;
поговорим о нюансах заключения соглашений с частными фондами.

В качестве бонуса мы подготовили для вас рейтинг лучших НПФ в России.

Негосударственное пенсионное обеспечение - что это


Понятие негосударственной пенсии

Граждане РФ могут обеспечить себе в старости дополнительный доход в виде негосударственной пенсии. Сущность этой пенсии заключается в следующем:

  • это денежное пособие, размер и периодичность выплаты которого заранее оговаривают в договоре;
  • оно будет выплачиваться лицу, которое добровольно и регулярно уплачивало взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ);
  • момент начала выплаты: достижение 55 лет женщинами, 60 лет мужчинами.

Другими словами, отношения по негосударственному пенсионному обеспечению носят договорной характер. Они напоминают долгосрочный вклад под проценты. С одной стороны соглашения будущий пенсионер, с другой – НПФ.

СПРАВКА: Негосударственный фонд – это финансовая организация, которая имеет лицензию на осуществление деятельности, связанной с пенсионным страхованием и обеспечением. В таких организациях не стоит сомневаться (они надежны), потому что находятся под пристальным контролем Банка России, и между самими фондами существует серьезная конкуренция.

Преимущества заключения договора с частным фондом:

  • можно заранее обговорить условия формирования и начисления пособия с фондом;
  • получение пенсии начинается по достижении 55/60 лет для женщин и мужчин соответственно, тогда как страховая пенсия по старости назначается с 60/65 лет (изменения, связанные с пенсионной реформой 2019);
  • в случае смерти стороны договора негосударственного пенсионного обеспечения денежные средства не пропадут, эти деньги перейдут по наследству правопреемникам (их также можно обозначить в соглашении);
  • гражданин может сам влиять на размер пособия, которое будет получать в старости – это зависит от величины отчислений в фонд;
  • можно досрочно снять средства со счета (не во всех компаниях);
  • в некоторых фондах можно формировать пенсию не только для себя, но и для других лиц;
  • фонды занимаются страхованием сбережений;
  • прозрачность информации о состоянии счета будущего пенсионера (как правило, доступ в личный кабинет через сайт фонда);
  • деньги вносятся в фонд под процент, то есть при грамотном управлении ими специалистами фонда можно увеличить сумму накоплений, а соответственно и будущее пенсионное пособие;
  • возможность выбора между различными частными фондами;
  • возможность перейти из одной организации в другую.

Негосударственная пенсия – это тот инструмент, который поможет сохранить пенсионеру привычный уровень жизни (избежать ситуации, когда после выхода на пенсию, человек теряет значительную часть привычного дохода).

Нормативно-правовое регулирование

Правовое регулирование отношений, вытекающих из негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) в основном осуществляется тремя нормативными актами.

  1. ФЗ № 75 «О НПФ» 1998 года, который регулирует создание и деятельность частных фондов, в частности, порядок осуществления НПО.
  2. ФЗ № 424 «О накопительной пенсии» 2013 года, который устанавливает основания и порядок осуществления гражданами права на получение пенсий из НПФ по договору обязательного пенсионного страхования.

СПРАВКА: С 2002 по 2014 год отчисления работодателей (22 %) шли на формирование не только страховой пенсии в ПФР, но и накопительной пенсии: 16 % на страховую, 6 % на накопительную. При этом граждане сами решали, нужна ли им накопительная часть – допустимо было отправлять все 22 % на страховую пенсию. Сейчас до 2022 года установлен мораторий на формирование накопительной пенсии, но то, что успело накопиться, «остается в силе». Накопительной пенсией можно распорядиться, путем направления ее в частный фонд.

  1. Налоговый кодекс РФ (ст. 213.1), который регулирует особенности налогообложения по договорам НПО.

Как работает негосударственное пенсионное обеспечение в России?

Принцип работы НПФ примерно такой же, как и у Пенсионного фонда России (ПФР). Разница лишь в том, что отчисления в частный фонд – это добровольное решение гражданина, а взносы в ПФР носят обязательный характер.

После того как на счету гражданина накапливается определенная сумма средств, НПФ инвестирует их в какое-либо направление, что:

  • приносит прибыль вкладчику в виде большего размера пенсии в будущем;
  • защищает средства гражданина от инфляции.

СПРАВКА: Информация об инвестиционном портфеле гражданина является закрытой. Однако в отдельных случаях сотрудники могут предоставить подобные сведения своему клиенту.

Отношения между вкладчиком и фондом регулируются на основании договора. В нем обязательно указывается величина индексации, возможные корректировки, оговаривает график будущих выплат пособия.

  1. Человек пишет заявление в НПФ по предоставленному сотрудником организации образцу. Прикладывает требуемые документы.
  2. Сотрудники фонда изучают представленную информацию и подбирают для гражданина наиболее подходящие для него программы НПО, которые помогут увеличить его доход на пенсии в будущем.
  3. Заявитель выбирает понравившийся ему вариант.
  4. Гражданин и НПФ подписывают соглашение.
  5. Далее гражданин, согласно условиям договора, совершает периодические отчисления на формирование своей будущей негосударственной пенсии.
  6. По достижении оговоренного договором срока/пенсионного возраста гражданин начинает получать негосударственное пенсионное пособие в размере, определенном в договоре (или выше – если удалось получить доход от инвестиций).

Важные нововведения 2020 года

Наверняка каждый слышал о нашумевшей пенсионной реформе 2019 года. Ее суть заключается в поэтапном увеличении пенсионного возраста граждан с 55 до 60 лет (женщины), с 60 до 65 лет (мужчины). Изначально эти изменения касались всех видов пенсий в РФ: как страховой пенсии, так и негосударственной пенсии.

Раньше статья 10 ФЗ № 75 «О НПФ» 1998 года, которая регулирует основания назначения пенсии из частного фонда, звучала: «основаниями в пенсионных договорах являются пенсионные основания, установленные на момент заключения указанных договоров законодательством РФ». То есть НПО невольно попало под реформирование государственной пенсионной системы.

Депутаты Государственной думы исправили это недоразумение и внесли в статью 10 ФЗ № 75 поправки, которые фактически убрали НПО из-под действия реформы. Изменения вступили в силу в марте 2020 года на основании ФЗ от 18.03.2020 № 61-ФЗ. Теперь, как и раньше, право на пенсию из частного фонда возникает у лиц женского пола с 55 лет, мужского – с 60. Право на досрочную пенсию участники НПО будут получать по закону о страховой пенсии, который действовал на дату 31.12.2018 (до реформы).


Как стать участником НПФ – возможные варианты

Помимо описанного ранее варианта самостоятельного заключения гражданином соглашения с НПФ (когда гражданин сам платит и сам получает негосударственную пенсию), есть вариант включения в программу НПО через работодателя. Для этого должно быть официальное трудоустройство.

В таком случае в договоре с фондом будут фигурировать:

  • НПФ;
  • вкладчик – лицо, которое будет переводить взносы (работодатель);
  • участник – лицо, которое будет получать пенсию.

Обязательства фонда перед сторонами договора буду определяться внутренними правилами организации, которые утверждаются советом директоров. В них содержится информация об используемых пенсионных схемах, основаниях осуществления выплат и др.

СПРАВКА: Пенсионная схема – это то, как будут осуществляться взносы в фонд (размер, периодичность и способ) и выплаты в последующем (размер, периодичность и способ).


Отличие НПО от государственной пенсии (ОПС)

Критерии сравненияОПС (обязательное пенсионное страхование)НПО (негосударственное пенсионное обеспечение)
РегулированиеРазмер, порядок и основания выплат, взносов и др. строго регулируются законодательством.Все условия НПО регулируются соглашением между гражданином и НПФ.
Как формируетсяОбязательные взносы работодателя в ПФР.Добровольные отчисления граждан в НПФ по договору.
От чего зависит размерОт официального трудового стажа гражданина, ИПК и накопленных баллов.От размера и периодичности самостоятельных отчислений гражданина, а также от инвестиционного портфеля.
Условия выхода на пенсиюУжесточены в связи с пенсионной реформой: повышен общий пенсионный возраст и требования к отдельным лицам, имеющим право на досрочный выход.Не коснулась пенсионная реформа, действуют условия выхода на дату 31.12.2018 (до реформы).
Инвестиционные стратегииНе менее 90 % инвестируются в инструменты с минимальным риском, поэтому доходность невысока.Можно выбрать инвестиционные инструменты и самостоятельно регулировать соотношение категорий «риск – доход».
Возможность передать по наследству+
Возможность забрать всю пенсию единовременно+
Возможность получить пенсию раньше

Можно получить еще и позже, если не успеть накопить стаж, баллы, ИПК.

+
ГарантииВсе деньги страхуются государством.Если фонд обанкротится, нет гарантий вернуть свои деньги.

Что лучше: НПФ или ПФР?

Мы уже упоминали, что с 2002 по 2014 года в рамках ОПС формировалась пенсия, состоящая из двух частей: страховой и накопительной. Несмотря на то что сейчас на формирование накопительной пенсии установлен мораторий, то, что успели накопить до 2014 года, никуда не делось. Граждане стремятся грамотно распорядиться своей накопительной частью, поэтому интересуются вопросом, кому доверить управление этими деньгами ПФР или НПФ?

СПРАВКА: Граждане вправе выбирать, где держать и формировать накопительную пенсию в НПФ или ПФР.

ДостоинстваНедостатки
ПФР
  1. Надежность и безопасность. Исключен риск потерять средства, потому что в случае чрезвычайных обстоятельств государство все компенсирует.
  2. Периодическая индексация пенсий в соответствии с законодательством, чтобы исключить влияние инфляции.
  3. Накопления не облагаются налогами.
Инвестиционная политика направлена на минимизацию риска, поэтому получение высокого дохода, сохраняя средства в ПФР, ждать не стоит.
НПФ
  1. Возможность получить доход от инвестиций и увеличить размер пенсии.
  2. Деньги защищены от риска потери по договору обязательного страхования, но на доход от инвестиций страховка не распространяется.
  3. В конкурентной борьбе каждый НПФ стремится предложить гражданам лучшие условия.
  1. Риск потери инвестиционного дохода из-за отзыва лицензии фонда, банкротства и др.
  2. Нет гарантий, что выбранный инвестиционный портфель принесет доход.
  3. Нет индексации, поэтому есть риск, что доходы даже не покроют последствия инфляции.
  4. Накопления облагаются налогами.

Таким образом, выбирая между ПФР и НПФ, гражданин выбирает между надежностью и стабильностью и возможностью получить высокий доход. ПФР гарантирует сохранность денежных средств и защиту от инфляции, но значительного увеличения накопительной пенсии, выбрав ПФР, ждать не стоит.

Частный фонд же при грамотном распоряжении денежными средствами клиента сможет существенно их приумножить. Однако прибыль можно потерять, если НПФ обанкротится, лишится лицензии или будет проводить неграмотную финансовую политику. Поэтому, отдавая предпочтение НПФ, следует тщательно подойти к выбору организации, которой вы доверите свои деньги.


Как выбрать хороший НПФ – критерии отбора

Мы уже с вами знаем, что с помощью НПФ можно получать дополнительную к страховой негосударственную пенсию, а также перевести туда накопительную пенсию (если она есть). Частные фонды помогут вам «подзаработать», однако стоит очень тщательно и скрупулезно подойти к выбору организации. Рассмотрим основные критерии, которые помогут принять правильное решение.

https://www.youtube.com/watch?v=lvS5cWju7Ro&feature=emb_logo

Узнать дату создания

Чем раньше создана организация, тем больше у нее опыта управления пенсионными накоплениями граждан. Особенно заслуживают доверие компании, которые созданы в 90-е годы. Это значит, что фонд имеет опыт преодоления трудностей в условиях жесткого экономического кризиса.

Дату создания организации можно узнать, получив выписку из ЕГРЮЛ. Достаточно ввести наименование НПФ и указать регион. Услуга предоставляется налоговой службой бесплатно.

2020-08-08_14-22-46.png

Обратить внимание на учредителей

В выписке из ЕГРЮЛ также есть информация об учредителях фонда. Стоит обратить особое внимание на эту информацию. Предпочтение стоит отдавать тем организациям, учредителями которых являются другие крупные компании.

СПРАВКА: Если в качестве головной организации указана крупная финансовая или ресурсная фирма, у которой миллиардные активы, то можно не бояться банкротства НПФ, его ликвидации.

Определить доходность

Основная причина, по которой люди переводят накопительную пенсию в НПФ – инвестиционный доход. Потому нужно проверить показатель доходности фонда, прежде чем доверить ему свои деньги. Получить информацию о доходах фонда можно на сайте Банка России. Будьте внимательны, если организация работает и в системе ОПС, и в системе НПО, то показатели доходов по этим двум направлениям публикуются отдельно.

ВАЖНО: Хороший показатель доходности – 10 % и более. Но стоит отметить, что хорошие показатели в прошлом – гарант аналогичного успеха в будущем. Лучше проанализировать деятельность фонда в течение нескольких последних лет.

Также нелишним будет изучить инвестиционную декларацию НПФ – то, как фонд собирается распоряжаться вашими денежными средствами (однако компания не обязана раскрывать эту информацию, но может это сделать).

Оценить надежность

Любая инвестиционная деятельность носит рисковый характер. В том числе и деятельность НПФ имеет риск. Риск получателя пенсии связан с тем, что он не получит дохода от вложения и упустит определенное количество денежных средств в результате инфляции, а также с тем, что фонд может обанкротиться, потерять лицензию и др.

Оценить надежность НПФ на основании анализа информации:

  • о сроке существования;
  • об учредителях;
  • о наличии действующей лицензии (можно посмотреть на сайте Банка России);
  • о долгах, судебных спорах организации.

СПРАВКА: Сервисы, которые помогут узнать долги, судебные споры и наличие исполнительных производств: сайт Федеральной службы судебных приставов, сервис «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС, картотека арбитражных дел, реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ).

Также надежность фонда оценивается независимыми агентствами, которые проводят исследования и составляю рейтинги.

Проанализировать место в рейтинге

Специальные рейтинговые агентства проводят анализ различных показателей деятельности частных фондов и составляют рейтинги. Например, это могут быть рейтинги по:

  • количеству клиентов;
  • надежности;
  • уровню капитализации;
  • объемам выплат и др.

Об этом мы еще подробно поговорим в статье далее.

Проверить деятельность НПФ за последний год

НПФ в своей деятельности обязаны следовать принципу прозрачности. Это значит, что они обязаны публиковать всю информацию о своей текущей деятельности у себя на официальном сайте.

СПРАВКА: Информация для тех, кто уже находится в договорных отношениях с частным фондом или на пути к этому. У многих НПФ есть возможность создать личный кабинет и отслеживать в нем всю информацию по своим накоплениям.


Рейтинг НПФ в России

Итак, мы уже говорили, что выбрать конкретный НПФ могут помочь рейтинги независимых организаций. Туда включаются только лучшие, надежные фонды. Рейтинги составляются по различным объективным критериям:

  • надежности;
  • уровню капитализации;
  • количеству клиентов;
  • объемам выплат и др.

Рейтинг Банка России в 2020 году

Главный контролер всех финансовых организаций – Банк России (ранее Центральный банк) осуществляет ранжирование всех НПФ, ориентируясь на доходность инвестирования пенсионных накоплений, размер собственных активов фондов и участие НПФ в системе страхования вкладов.

ТОП-10 НПФ по версии Банка России за 3 квартал 2019 года:

Наименование фондаДоходность
1«Сургутнефтегаз»13.10 %
2«Гефест»12.88 %
3«Открытие»11.97 %
4«Ханты-Мансийский»11.89 %
5«Эволюция»11.66 %
6«Первый промышленный альянс»11.61 %
7«Волга-Капитал»11.37 %
8«Стройкомплекс»11.36 %
9«Согласие»11.31 %
10«Большой»10.91 %

Рейтинг НПФ в 2020 году по версии «Эксперт РА»

Также свой список надежных частных фондов предлагает одно из крупнейших российских кредитных рейтинговых агентств «Эксперт Ра»:

Наименование фондаПо шкале финансовой надежности*
1«Сургутнефтегаз»ruAA
2«Эволюция»ruAAA
3«Альянс»ruAA
4«Газфонд пенсионные накопления»ruAAA
5«Алмазная осень»ruAA
6«ВТБ Пенсионный фонд»ruAAA
7«Газфонд»ruAAA
8«Большой»ruAA
9НПФ СбербанкruAAA
10«Ренессанс пенсии»ruAA

*Шкала финансовой надежности

2020-08-08_18-07-40.png

ТОП-5 самых популярных НПФ

В верхних позициях рейтингов агентства и Банка России встречаются одни и те же НПФ. Предлагаем подробнее познакомиться с 5 топовыми российскими частными фондами.

АО «НПФ Сургутнефтегаз»

Фонд «Сургутнефтегаз» был создан в 1995 году для обеспечения нужд сотрудников с ОАО «Сургутнефтегаз». В 2019 он заключил соглашение о партнерстве с АО БАНК «СНГБ», что расширило географию его услуг на все города России, где есть отделения банка-партнера.

  1. НПФ обладает активами более 26 млрд руб.
  2. Обслуживает более 85 тыс. человек.
  3. Является одной из крупнейших и старейших компаний, занимающихся НПО.

НПФ Сбербанк

Учредителем этого НПФ является Сбербанк России. Фонд существует с 1995 года и за это время сумел накопить 480 млрд рублей и обслужить более 10 млн клиентов. Клиентом этой организации можно стать из любой точки России:

  • по России расположено 6500 офлайн-отделений;
  • есть онлайн-обслуживание.

Деятельность фонда строится на принципе прозрачности. Он открыто публикует свою инвестиционную политику.

«Альянс»

Фонд «Альянс» существует с 2004 года. Основной пакет акций принадлежит ПАО «Ростелеком» (95 %), доля участия государства в котором более 50 %. Это свидетельствует о надежности НПФ. Показатели доходности фонда во 2 квартале 2020 года (с учетом пандемии COVID-2019) также неплохие:

  • 9,7 % – по НПО;
  • 9,68 % – по обязательному пенсионному страхованию.

АО МНПФ «Большой»

Частный фонд «Большой» создан в 1995 году. Он входит в ТОП-10 фондов по количеству застрахованных лиц: 410 тыс. человек из 24 городов России. Фонд позиционирует себя как крупнейшее объединение работодателей, среди которых ГК «Ренова», компания «РУСАЛ», ГК «Интегра», «Трубная металлургическая компания». Объем пенсионных средств фонда составляет около 40 млрд руб.

АО НПФ «Эволюция»

«Эволюция» (ранее «НЕФТЕГАРАНТ») существует на рынке пенсионных услуг более 20 лет. Одним из крупнейших клиентов ПНФ является ПАО «НК «Роснефть». За период своего существования фонд обслужил 1,4 млн клиентов, 89 тыс. из которых получают пенсию на сегодняшний день.


Пошаговая инструкция по переводу денег из ПФР в НПФ

Напомним, что те граждане, у которых есть накопительная часть пенсии, могут хранить ее в ПФР или перевести в любой НПФ.

ВНИМАНИЕ: Определять судьбу накопительной части пенсии – это законное право гражданина. Он может переводить эти средства из одного фонда в другой: из частного в государственный, из государственного в частный, из одного НПФ в другой НПФ. Менять фонд можно не чаще 1 раза в год.

Порядок действий для перехода из ПФР в НПФ:

  1. Выберите НПФ, в который вы хотите перейти. Критерии выбора мы подробно изложили ранее в данной статье.
  2. Заключите договор с выбранным НПФ.
  3. Заполните заявление о переводе средств из ПФР в выбранный частный фонд.
  4. Отправьте заявление в ПФР:

СПРАВКА: Заявление отправляется не позднее 1 декабря года, предшествующего переводу средств в частный фонд.

Алгоритм действий перехода в НПФ из ПФР через «Госуслуги»:

  1. Войти на портал https://www.gosuslugi.ru/.
  2. В поисковую строку ввести «НПФ».
  3. Выбрать графу о досрочном переходе из ПФР в частный фонд.
  4. Нажать «Получить услугу».
  5. Заполнить форму: указать сведения о себе, о текущем фонде, о новом фонде, о ТО ПФР, куда подается заявление.
  6. Кликнуть по «Перейти к подписанию формы».

2020-08-08_19-26-56.png


Можно ли сменить негосударственный пенсионный фонд?

Как мы уже говорили, соглашение с частным пенсионным фондом не является пожизненным контрактом. Лицо может захотеть изменить НПФ, если разуверился в его инвестиционной политике или надежности. Фонд, отвечающий за накопительную часть пенсии по ОПС, можно менять хоть каждый год. Алгоритм такой же, как при переходе из ПФР в НПФ (см. предыдущий пункт).

Осуществление же перехода из одного НПФ в другой в рамках добровольного НПО регулируется соглашением между организацией и гражданином. Условия такого перехода (расторжения договора) должны быть подробно прописаны в нем.

По условиям договора может получиться так, что при переходе лицо останется без инвестиционного дохода за некоторое время или за весь период, а иногда и уйти в убытки (получить меньше, чем внес). Это объясняется тем, что контракты с НПФ рассчитаны на долгосрочную перспективу – фонды инвестируют средства граждан в долгосрочные проекты с высокой доходностью. Забирая средства из НПФ до окончания контракта, фонд несет убытки. Поэтому деньги человеку вернут, но не факт что все.


Можно ли вернуться из НПФ в ПФР?

Если перешли из ПФР в частный фонд, но его работы не устроила, можно вернуться к государственной организации. Причем совершать такие переходы можно неоднократно.

ВНИМАНИЕ: Лучше избегать частых переходов (более 1 раза в 5 лет), иначе можно лишиться своего дохода, полученного по инвестиционному портфелю.

3 варианта действий на выбор:

Обращаемся в ПФРОбращаемся в свой НПФЗаполняем форму на «Госуслуги»
Заполняете заявление (бланк размещен на сайте ПФР). Относите его в отделение ПФР. С собой нужно взять паспорт и СНИЛС.

Также можно подать заявление через МФЦ или офисы крупных банков: Сбербанк, «Альфа-банк», «Россельхозбанк» и др. партнеров фонда.

Нужно прийти в НПФ и расторгнуть договор по ОПС. Сотрудники компании должны предоставить вам все данные о ваших накоплениях и помочь заполнить заявление о переходе в ПФР.Необходимо войти на портал https://www.gosuslugi.ru/. В поисковую строку ввести «НПФ». Выбрать графу о переходе из НПФ в ПФР. Нажать «Получить услугу». Заполнить форму: указать сведения о себе, о текущем фонде, о новом фонде, о ТО ПФР, куда подается заявление. Кликнуть по «Перейти к подписанию формы».

Если НПФ обанкротится – возможные последствия для вкладчиков

Самый явный минус сотрудничества с НПФ – риск потерять свои отчисления и инвестиционные доходы в случае, если организация будет признана несостоятельной (банкротом) и как следствие – ликвидирована. Второй неблагоприятный вариант событий – ликвидация в связи с отзывом лицензии:

  1. Если фонд участвовал в системе обязательного пенсионного страхования (отвечал за накопительные пенсии) – ликвидирует организацию Агентство по страхованию вкладов.
  2. Если НПФ занимался только добровольным НПО – его ликвидируют учредители.
  3. Если компания ликвидируется в результате признания банкротом – процедуру проводит арбитражный управляющий.

Процедура ликвидации в каждом случае обязательно будет включать в себя оценку активов организации: имущество, недвижимость, инвестиции, дебиторскую задолженность и др. и их продажу.

Когда речь идет о НПО, вырученные деньги от продажи распределяются в строгой очередности:

Сначала деньги получат клиенты НПФ, которые уже приобрели право на пенсию и должны получать ее пожизненно.Агентство по страхованию вкладов или учредители НПФ должны провести конкурс и выбрать другой фонд, который предложит наилучшие условия для клиентов обанкротившегося НПФ.

Средства переведут в этот НПФ и человек продолжит ее получать, однако, возможно, в меньшем размере.

Потом клиенты, которые уже приобрели право на пенсию и должны получать ее в течение определенного срока.Выплата оставшейся пенсии будет в виде разовой (сразу всю или часть оставшейся суммы).
Затем – вкладчики, которые еще копят пенсию, пропорционально средствам, оставшимся на счетах НПФВыплата оставшейся пенсии будет в виде разовой (сразу всю или часть оставшейся суммы).
Последними деньги получат компании, которые платили взносы за своих сотрудников.

ВНИМАНИЕ: Если денег НПФ окажется недостаточно для погашения требований вкладчиков в полном объеме, вернуть свои деньги полностью не удастся.


Важные нюансы договора – на что следует обратить внимание?

Итак, говоря о договоре с НПФ, речь может идти о двух разных договорах:

  1. Либо это договор ОПС, связанный с передачей накопительной пенсии на управление НПФ.
  2. Либо это соглашения в рамках НПО по формированию добровольной пенсии.

Содержание договора ОПС регулируется ст. 36.3–36.5 ФЗ «О НПФ». В законе говорится, что он заключается по типовой форме Банка России. В этом соглашении в обязательном порядке должны быть указаны:

  • данные о сторонах, их реквизиты;
  • предмет договора – отношения по ОПС;
  • права и обязанности сторон договора;
  • основания, условия, порядок пенсионной выплаты;
  • ответственность сторон;
  • общие положения о порядке расторжения договора и решении конфликтом между сторонами.

С этим договором никаких проблем возникнуть не должно, потому что его четко регулирует законодательство, акты Банка России.

А вот на соглашение по поводу формирования добровольной пенсии стоит обратить внимание. Оно регулируется ст. 12 ФЗ «О НПФ». В нем обязательно должна быть следующая информация:

  • данные и реквизиты сторон;
  • описание предмета договора – осуществление НПО;
  • права и обязанности каждой стороны;
  • порядок формирования пенсии;
  • порядок и условия выплат;
  • указание на выбранную пенсионную схему;
  • ответственность сторон;
  • срок действия соглашения;
  • порядок разрешения споров и др.

Документ составляется в двух экземплярах, имеющих равную силу, и подписывается сторонами.

Обязательно обратите внимание на часть договора, касающуюся условий расторжения договора с НПФ, перехода в другой НПФ. Иначе вы можете потерять значительную часть своих инвестиционных доходов или даже часть своих взносов. Например, в договоре может быть условие, что за год, в который расторгается договор не начисляется доход, что лицо обязано возместить НПФ убытки, связанные с досрочным расторжением и др.


Налоговый вычет – кто и как может получить?

Согласно налоговому законодательству (ст. 213), суммы инвестиционного дохода, полученного в результате заключения договора с НПФ, облагаются НДФЛ (налогом на доходы физических лиц).

Однако из ст. 219 НК РФ следует, что налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, равный сумме взносов, уплаченных по договору НПО в течение налогового периода, но не более 120 000 руб. Это означает, что в пределах суммы, которую покрывает вычет, налог уплачивать не надо.

Чтобы получить вычет, налогоплательщик должен:

  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту жительства;
  • к декларации приложить копию договора с НПФ, копии документов, которые подтверждают внесение взносов в НПФ (чеки, платежные поручения и др.).

ВАЖНО: Если взносы в частный фонд за работника осуществляет работодатель, то нужно написать заявление о вычете работодателю. Работодатель самостоятельно решит вопрос о социальном налоговом вычете с ФНС как налоговый агент.


Видео: Почему деньги в НПФ пропадут? / Негосударственные пенсионные фонды в России


Выводы

Итак, мы постарались как можно обширнее охватить тему отношений, возникающих в рамках сотрудничества с негосударственными пенсионными фондами.

  1. С 2002 года трудовая пенсия формировалась из двух частей: страховой и накопительной. За рост и сохранность последней может отвечать не только ПФР, но и НПФ. Гражданин сам должен выбрать, кто будет управлять (инвестировать и получать доход) его накопительной пенсией.
  2. ПФР является более надежным, но менее доходным вариантом. НПФ – инвестирует более «агрессивно», поэтому это может обещать хороший доход (более 10 %), но и большие риски.
  3. Отдавая предпочтение НПФ, следует убедиться в его надежности и рациональности инвестиционной политики: посмотреть данные об учредителях, доходности, рейтинги и др.
  4. Менять фонды можно один раз в год по заявлению гражданина. Но лучше не делать этого чаще, чем 1 раз в 5 лет. Иначе можно потерять свой инвестиционный доход.
  5. Помимо накопительной пенсии, гражданин имеет право заключить с частным фондом договор в рамках добровольного НПО: делать взносы в фонд и в старости получать помимо страховой пенсии пособие из НПФ.
  6. Возраст получения добровольной негосударственной пенсии 55 лет для женщин, 60 лет для мужчин.

Отношения с НПФ – отличный способ приумножить свой доход в старости. Главное – тщательно подойти к выбору компании, который вы доверите свои деньги.


Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru


Не потеряйте эту статью!