Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане

Время чтения ≈ 6 минут

В начале 2020 года в Российской Федерации поменялся порядок вычисления суммы налогов с зарплаты. Изменениями затронуты отчисления при выдаче заработной платы, которая меньше минимального размера оплаты работы гражданина.

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане
Перечисления из зарплаты в ПФ помогут обеспечить старость

Особенности отчисления зарплаты в Пенсионный фонд

Вот пример отчислений с зарплаты: предположим, ведущий программист получает 100 000 рублей за месяц. Организация, где работает сотрудник, удерживает НДФЛ в сумме 13 000 рублей. В результате сотрудник на руки получит 87 000 рублей. Отчисления на медицинское и пенсионное страхование уже поступают работодателю. Если предположить, что у компании нет права использовать пониженные тарифы, социальные начисления будут следующими по размеру:

  • 22 % — размер обязательного страхования (пенсионного);
  • 5,1 % — сумма медицинской страховки;
  • 2,9 % — сумма отчислений по временной неработоспособности и по причине материнства.

Организацией перечисляются в фонд страховые взносы, связанные с травматизмом. На размер отчислений влияет присвоенный класс профессионального риска — от 0,2 % (1 класс) до 8,5 % (32 класс). Если предположить, что организации присвоили первый класс риска, сумма отчислений будет равна 0,2 %. Всего размер отчислений будет составлять 30,2 %. Этот процент берут от начисленной заработной платы. В приведенном примере взимается 30 200 российских рублей.

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане
У пенсионных начислений есть накопительная и страховая часть

Кто отчисляет взносы в Пенсионный Фонд

По закону граждане не обязаны выплачивать взносы за себя в разные страховые фонды, в том числе ПФР. Это делают вместо них работодатели:

  • предприятия и организации, которые пользуются трудом наемного персонала;
  • индивидуальные предприниматели, которые не привлекают посторонних людей к бизнесу;
  • физические лица, которые не обладают статусом индивидуального предпринимателя, но осуществляют профессиональную деятельность;
  • граждане, которые нанимают работников для оказания повседневных услуг, к примеру, водителей или домработниц.

Нередко встречаются ситуации, когда плательщик или работодатель относятся одновременно к нескольким категориям. Например, индивидуальный предприниматель прибегает к услугам охранника или горничной. Тогда обязательства по оплате взносов разграничиваются.

Оплачивать взносы необходимо коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям вне зависимости от системы налогообложения, с которой им приходится работать. Юридическим лицам следует ежемесячно оплачивать и начислять страховые взносы. У индивидуальных предпринимателей в этой ситуации больший выбор: можно делать страховые взносы поквартально или ежемесячно. Каждым индивидуальным предпринимателем самостоятельно определяется оптимальный режим выплаты.

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане
Будущая пенсия формируется работодателем из удерживаемых из заработной платы сотрудника страховых взносов

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос

Оплата пенсионного взноса обязательна. Разрешается не оплачивать только добровольные денежные взносы. Средства не отчисляются, если работодатель оформил пользователя в «черную». В любом случае сотрудник таких денег не увидит, скорее всего, работодатель не поднимет заработную плату, если будет принято решение об избавлении его от выплаты отчислений и захочется оставить себе денежные средства.

С каких доходов не надо платить налог

Гражданам необходимо выплачивать взносы в Пенсионный фонд не с любых доходов. Ряд статей считается исключением, и пользователей не наказывают за неоплаченные в казну взносы.

За что разрешается не платить налоги в фонды:

  • декретные денежные средства;
  • пособие, получаемое по безработице;
  • компенсации за неиспользованный гражданином отпуск.

Часть уплаченных налогов может быть возвращена в виде вычетов. Это полагается гражданам, которые оплачивают услуги докторов или обучение детей. Должно быть соблюдено условие, что следует исправно выплачивать налоги с зарплаты. Учитывайте, что по размеру налоговые вычеты не должны превышать сумму уплаченных налогов и установленный лимит в 260 000 рублей.

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане
С некоторых доходов можно не платить налог, например, с пособия по безработице

Сроки уплаты налогов с зарплаты

Большинство взносов сегодня администрируется ФНС. ФСС отвечает только за отчисления, связанные с травматизмом. Срок уплаты подобных платежей — не позже 15 числа следующего за отчетным месяца. За пропуск срока уплаты взносов гражданин будет привлечен к ответственности — придется заплатить штраф. За каждую просрочку будет начислена пени. С индивидуального предпринимателя требуется выплата отчислений от заработной платы:

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

Взносы обязательно должны уплачиваться, даже если от бизнеса нет дохода или гражданин не ведет деятельность. Исключение из правила — самозанятые граждане. Ими не уплачиваются обязательные взносы. Уплата платежей становится необязательной, только если закрыто ИП. Однако существуют временные периоды, когда индивидуальным предпринимателем может быть получена отсрочка по уплачиваемым взносам: прохождение службы в армии, уход за детьми старше полутора лет или инвалидом.

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане
Отчисления администрируются ФНС и ФСС

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный фонд

Обычным россиянам приходится отчислять 22 % с зарплаты в фонд. Однако такая ставка распространяется не на всех. Отдельные категории граждан имеют право на оплату меньшей суммы.

Ситуации, связанные с изменением установленной ставки:

  1. Если получаемая заработная плата превышает определенную сумму, размер налоговой ставки составит 10 %.
  2. Индивидуальным предпринимателям без сотрудников с небольшой доходностью нужно платить фиксированную сумму, размер которой составляет 29 354 российских рублей. Если заработок индивидуального предпринимателя превышает 300 тыс., ему нужно платить по стандартной ставке.
  3. Ставка по налогу, который платится нерезидентами Российской Федерации при условии, что те работают не по патентам, составляет 13 %. Что касается приезжих с патентами, их размер выплачиваемых отчислений зафиксирован на определенной сумме.
  4. С работников IT и создателей анимационного контента взимается плата 8 %.
  5. Хозяйственным обществам и производителям одежды необходимо платить 20 %. Такая же сумма взимается и с некоммерческих организаций, благотворителей и аптек.

Некоторым работникам предоставляется лучшая защита в плане пенсий. Труженикам опасных производств надо платить более 22 %.

Отчисления из заработной платы в ПФР — какие страховые взносы платят граждане
Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд 22 %

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Проверить, делает ли отчисления работодатель, можно, обратившись в Пенсионный фонд по месту жительства. Необходимо составить заявление с просьбой предоставить выписку. Чтобы получить достоверную информацию, следует предъявить СНИЛС и паспорт. Пользователь получит данные в виде бумаг или выписку на электронную почту.

Еще один вариант — посмотреть на портале Госуслуги. Таким образом информацию можно получить без очередей и письменного заявления. Неудобство только в том, что после процедуры регистрации необходимо проходить идентификацию.

Ответственность за неуплату взносов и НДФЛ

Статья 122 Налогового кодекса России предусматривает ответственность в случае неуплаты гражданином налога по причине заниженной налоговой базы или другого неверного начисления налогов. Уточняется, сколько процентов составляет штраф. Ответственность законом установлена, если в деянии содержатся признаки налогового правонарушения, предусмотренные статьей 129.3 Налогового кодекса. Сумма штрафа за такие нарушения равна 20 % от суммы налога, которая не была уплачена гражданином.

Актуальная таблица налогов и взносов с заработной платы

НалогСтавка
НДФЛ13 %
На пенсионное страхование22 %
На соцстрахование2,9 %
На медицинское страхование5,1 %
На травматизм8,5 %
Итого43 %

Как узнать, уплачивает ли работодатель взнос в ПФР:


Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru


Не потеряйте эту статью!